Table des Matières
Comme le dit le proverbe, « Si vous ne planifiez pas, vous planifiez d'échouer ». Cela résume l'importance d'un budget annuel.
L'objectif du budgétage annuel est de vous fournir les outils nécessaires pour prendre des décisions opérationnelles concernant votre entreprise et répondre à des questions telles que :
- Quel est notre objectif de ventes ?
- Combien d'employés supplémentaires pouvons-nous embaucher ?
- Quand devrions-nous lever notre prochain tour de financement en actions ?
- Quels sont nos objectifs pour CAC, churn, croissance organique, MRR/ARR ?
- Quelle est notre autonomie de trésorerie dans différents scénarios (c'est-à-dire cas de base, meilleur et pire cas pour les 12 prochains mois) ?
- Pouvons-nous éviter les dépenses qui ne créent pas de valeur en utilisant la budgétisation à base zéro ?
- L'excédent de trésorerie peut-il être utilisé pour rembourser la dette et économiser sur les frais d'intérêts ?
Dans cet article, nous discuterons des raisons les plus importantes pour lesquelles votre équipe devrait créer un budget annuel, de la différence entre la planification, la budgétisation et la prévision, ainsi que de trois techniques de budgétage annuel que les débutants peuvent utiliser pour commencer.
Qu'est-ce qu'un budget annuel ?
Un budget annuel projette les revenus et les dépenses, les actifs et les passifs, et la position de trésorerie pour une organisation, généralement sur une période de 12 mois. Les budgets annuels sont également appelés plan opérationnel, plan opérationnel annuel ou plan opérationnel financier.
Les budgets annuels, comme leur nom l'indique, sont préparés une fois par an, soit pour une année civile, soit pour un exercice fiscal (si l'exercice fiscal diffère de l'année civile).
Le suivi de l'écart entre le budget annuel/plan opérationnel et la performance commerciale réelle fournit des informations sur l'environnement commercial et la santé financière complète de l'entreprise.
Généralement, la planification et l'analyse financières (FP&A) sont l'équipe au sein de la fonction financière d'une entreprise qui pilote tout le processus de budgétisation.
FP&A synchronisera généralement avec les responsables de chaque département pour former un budget de département plutôt que de créer un budget de leur côté. C'est essentiel car cela place la responsabilité et la reddition de comptes sur les départements pour les chiffres et les plans qu'ils ont soumis.
Pourquoi les budgets annuels sont-ils importants pour les entreprises par abonnement ?
Le modèle d'entreprise par abonnement est différent des autres modèles en ce que les clients doivent payer un prix récurrent à intervalles réguliers pour accéder à un produit ou un service. Ceux-ci peuvent être des paiements hebdomadaires, mensuels ou annuels.
L'un des aspects clés de la création d'une entreprise par abonnement réussie est non seulement d'attirer des clients, mais d'attirer des abonnés fidèles qui sont susceptibles de maintenir leur abonnement pendant une longue période.
Lors de la création d'un budget annuel pour votre entreprise SaaS ou par abonnement, gardez à l'esprit les facteurs suivants :
Facteurs macroéconomiques
Vision à long terme
La vision à long terme, ou énoncé de mission, d'une entreprise communique ses valeurs en tant qu'organisation. Ces valeurs se transforment ensuite en objectifs et en stratégies qui constituent la base des budgets en cours d'élaboration.
Par exemple, voici notre vision à long terme chez Baremetrics :
Notre objectif est d'aider les entrepreneurs SaaS à réaliser leur objectif, à développer leurs entreprises et à prospérer.
Nous serons le champion des entreprises SaaS à l'échelle mondiale, nous piloterons l'innovation et fournirons le meilleur service clientèle possible. Nos clients nous verront comme un partenaire inestimable et non comme un simple outil.
Pour que cela se réalise, nous concevons et construisons les meilleurs produits du monde pour découvrir des informations, résoudre et automatiser les problèmes commerciaux courants rencontrés par nos clients.
Sur la base de notre vision, nous avons budgétisé en conséquence pour les actions suivantes au cours de la deuxième moitié de 2022 :
- Avons embauché des talents en ingénierie senior pour compléter notre intégration avec Forecast+ Finance
- Avons créé un processus interne pour valider et communiquer les idées de nouvelles fonctionnalités, projets et autres afin que notre travail collectif soit aligné sur notre vision centrée sur le client.
- Embaucher un responsable de compte pour construire des relations avec nos clients et résoudre de manière proactive tout écart dans les connaissances et l'adoption des produits (toujours en cours)
Gestion de la trésorerie : Ce n'est un secret pour personne que pour développer une entreprise SaaS, les chefs d'entreprise doivent tenir compte de la trésorerie. Une mauvaise trésorerie signifie un capital limité pour créer des opportunités de croissance. Elle peut également menacer la capacité d'une petite entreprise à assurer ses opérations quotidiennes. La budgétisation de la trésorerie fournit à une entreprise un aperçu de ses besoins en trésorerie et aide à déterminer une allocation efficace de la trésorerie.
Pour une vue complète de votre trésorerie et de votre budget opérationnel global, nous recommandons de construire un modèle financier en trois états avec un compte de résultat, un bilan et un tableau des flux de trésorerie.
Prise de décision : La budgétisation peut être utilisée comme un repère interne qui aide les dirigeants et l'équipe à répondre constamment à la question : ce que nous faisons nous rapproche-t-il de notre objectif ? De plus, les budgets fournissent à la direction les informations dont elle a besoin pour superviser la planification, le suivi et le contrôle des activités au sein de l'organisation. Cette approche descendante aide également les cadres à communiquer leurs attentes pour l'année à venir.
Budgétisation par scénario (Budget de base, cible et meilleur cas) : La budgétisation pour différents scénarios (pensez à la COVID-19, l'inflation, la récession, etc.) implique de cartographier différents futurs possibles au cours de l'année à venir, ainsi que comment vous y réagirez.
Cartographier différents scénarios vous aide à comprendre comment les forces externes pourraient affecter votre entreprise financièrement.
Vous devez avoir des plans en place pour réagir à ces différents scénarios afin que toute l'organisation vise le meilleur tout en étant préparée au pire.
Après tout, faire partie d'une entreprise agile signifie anticiper les forces du marché avant qu'elles ne se produisent et avoir un plan en place pour éviter les problèmes potentiels tout en profitant des nouvelles opportunités. Un budget aide à quantifier ces plans.
Gestion des parties prenantes : Les budgets donnent aux investisseurs et au conseil d'administration (si vous en avez un) des attentes quant à la performance de l'entreprise au cours de l'année à venir, en fournissant des réponses à des questions comme les suivantes :
- Où et comment les fonds seront-ils dépensés ?
- À quoi ressemblera votre trajectoire de croissance au cours des 12 prochains mois ?
- Quels sont vos plans d'embauche et votre capacité d'embauche ?
- Quand et avec quel niveau de revenus et de dépenses l'entreprise manquera-t-elle de liquidités ? Quand allez-vous lever de nouveaux fonds – en actions ou en dette ?
- Quels sont les objectifs organisationnels ? Les KPI ? Comment seront-ils suivis ? Quand les employés reçoivent-ils une prime ?
Micro facteurs
Gestion des dépenses
Les entreprises d'abonnement doivent gérer attentivement leurs dépenses pour devenir rentables.
La gestion et la réduction des dépenses peuvent être réalisées en suivant une budgétisation à base zéro où le budget part de zéro et toutes les dépenses sont évaluées et doivent être justifiées pour être approuvées au budget. Cela élimine les dépenses qui n'ajoutent pas de valeur ou qui ne sont pas nécessaires du tout.
Budgétisation du marketing et des revenus : Définir le bon budget marketing ainsi que le budget des revenus aide l'équipe marketing à planifier ses campagnes marketing, son CPA cible et son CAC cible à l'avance.
Analyse de l'écart budget par rapport aux réalisations : Les analyses budget par rapport aux réalisations comparent la performance de l'entreprise (les réalisations) avec la cible définie (le budget) sur des périodes fixes. L'analyse des écarts donne un aperçu des endroits où l'entreprise ne performe pas comme elle le devrait. Les budgets sont votre référence définie par rapport à laquelle vous pouvez mesurer votre performance réelle et sont donc essentiels à définir comme ambitieux mais réalistes.
Planification vs Budgétisation vs Prévision
La planification, la budgétisation et la prévision sont tous des moteurs importants pour une croissance durable. La planification démarre les choses et continue tout au long de la vie de l'entreprise. La budgétisation fonctionne à un niveau plus granulaire et projette les 12 prochains mois. La prévision estime les projections financières futures d'une entreprise à l'avance et soutient en quelque sorte la planification.
| Critères | Planification | Budgétisation | Prévisions |
|---|---|---|---|
| Définition | La planification est un plan stratégique des objectifs financiers d'une entreprise, généralement pour les trois à cinq prochaines années. | Un budget projette les revenus et dépenses, les actifs et passifs, et la position de trésorerie d'une organisation, généralement pour une période de 12 mois. | La prévision estime les projections financières futures d'une entreprise en analysant les données historiques et en s'ajustant aux environnements de marché actuels. |
| Cadre temporel | 3 à 5 ans | 12 mois | Prévoir continuellement les douze mois suivants à la fin de chaque période (la période peut être un mois ou un trimestre). Ceci est aussi appelé une prévision glissante. |
| Objectif et but | Aligner la mission, la vision et les objectifs à long terme de l'entreprise et développer des plans d'action pour les atteindre. | Allocation et utilisation optimale des ressources et des fonds disponibles pour atteindre les objectifs stratégiques de l'entreprise. Créer un budget vous permet de définir où vous voulez aller. Diviser ce budget en mois (ou trimestres, si par mois c'est trop granulaire) vous permet de voir comment vous y arriverez mois après mois. | La prévision évalue si le budget sera atteint ou non. Elle identifie également les risques et opportunités clés pour le budget et quantifie leur impact. |
| Fréquence | Puisque c'est un plan stratégique, il est généralement fixe. | Annuellement | Généralement, mensuellement ou trimestriellement |
Techniques de budgétisation
Il existe diverses méthodes de création de budgets mais les plus utilisées par les débutants sont :
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Budgétisation supplémentaire
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Budgétisation à base zéro avec une approche ascendante
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Approche descendante
1. Budgétisation supplémentaire
La budgétisation supplémentaire est une méthode dans laquelle le budget de l'année suivante est préparé en s'appuyant sur les réalisations de l'année dernière après ajustement pour l'inflation et d'autres facteurs supplémentaires.
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C'est rapide à faire et un processus relativement simple.
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Avec Forecasting+ les informations sont facilement disponibles et peuvent être extraites automatiquement de votre logiciel comptable (Xero ou QuickBooks), donc très peu d'analyse quantitative est nécessaire.
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C'est approprié dans des circonstances stables. Par exemple, le montant des dépenses de bureau engagé une année est peu susceptible d'être significativement différent l'année suivante, donc prendre la dépense réelle en année un et ajouter un peu pour l'inflation devrait être un objectif raisonnable pour la dépense l'année suivante.
2. Budgétisation à base zéro combinée avec une approche ascendante
- La budgétisation à base zéro exige que chaque élément d'un budget soit réévalué et donné une réflexion nouvelle. Chaque élément est traité comme s'il était budgétisé pour la première fois et doit justifier son insertion au budget en termes de la valeur attendue à en tirer de sa performance.
- La budgétisation à base zéro est chronophage et nécessite une participation active de tous les niveaux d'une organisation. Cependant, avec Forecast+, les utilisateurs peuvent mettre à jour leurs entrées en même temps, éliminant ainsi le besoin de consolider et d'utiliser plusieurs feuilles de calcul.
3. Approche descendante
- Aussi appelée budget « autoritaire » ou « non participatif » car elle est définie avec peu ou pas de participation des employés et de la direction inférieure/intermédiaire.
- Il est généralement dirigé et géré de bout en bout par l'équipe FP&A, et réduit le temps et la participation requis de la part de l'ensemble des employés de l'organisation. Une approche descendante peut être suivie dans les organisations nouvellement formées ou lorsque l'entreprise est très petite et que la direction supérieure dispose de tous les détails nécessaires des opérations quotidiennes de l'entreprise.
Conclusion
La création d'un budget complet et opérationnel demande beaucoup de travail à mettre en place, mais les bénéfices sont essentiels pour développer votre entreprise.
C'est pourquoi les entreprises SaaS et par abonnement en croissance font confiance à Forecasting+ by Baremetrics. Forecasting+ s'intègre à QBO et Xero pour importer automatiquement vos données réelles chaque mois. Ensuite, avec vos données mises à jour, créez les budgets, modèles, scénarios et autres tableaux de bord dont vous avez besoin en quelques clics.
Pour planifier vos budgets annuels 2023, réservez une consultation gratuite de Forecast+ dès aujourd'hui.
