Comment devenir millionnaire en 401(k) en tant que propriétaire de petite entreprise

Table des Matières

Ce plan n'est pas pour tout le monde.

Si votre entreprise a du mal à être rentable, cela ne vous aidera pas. Mais une fois que vous gagnez beaucoup plus que ce dont vous avez besoin pour couvrir les dépenses, c'est le moment !

Un bon problème à avoir, mais quand même, un problème

Contrairement à la plupart des gens, j'étais vraiment heureux quand mes impôts étaient d'abord en passe de dépasser le salaire médian américain.

Vraiment.

Non, je ne suis pas friand de (punition financière. C'est juste que devoir payer des impôts élevés signifiait que mon entreprise était très rentable.

Cependant, cela ne signifiait pas que je voulais payer plus d'impôts que je ne devais. Quelques citations du juge Learned Hand soutiennent mon point de vue :

« Chacun peut arranger ses affaires de manière que ses impôts soient aussi bas que possible ; il n'est pas obligé de choisir le schéma qui paierait le mieux le Trésor ; il n'existe même pas de devoir patriotique d'augmenter ses impôts. » – Gregory v. Helvering, 69 F.2d 809, 810 (2d Cir. 1934)
« Maintes et maintes fois, les tribunaux ont déclaré qu'il n'y a rien de sinistre à arranger ses affaires de manière à maintenir les impôts aussi bas que possible. Tout le monde le fait, riche ou pauvre ; et tous font bien, car personne ne doit aucun devoir public de payer plus que ce que la loi exige : les impôts sont des exactions forcées, non des contributions volontaires. Exiger davantage au nom de la morale est du simple baratin. » – Commissioner v. Newman, 159 F.2d 848, 851 (2d Cir. 1947) – opinion dissidente

Cela ne signifie pas que nous ne devrions pas considérer le bien d'autrui, par exemple en faisant des dons caritatifs.

C'est juste qu'une fois que je satisfais aux exigences du code des impôts, je préfère affecter mon argent à des causes qui me tiennent à cœur, plutôt que de le laisser aux fonctionnaires du gouvernement, élus ou nommés, pour dépenser mon argent comme bon leur semble.

Le meilleur plan de retraite pour les propriétaires d'entreprise indépendants

En tant que propriétaire de petite entreprise, vous avez des options.

Les trois plus populaires sont l' IRA SIMPLE, l' IRA SEP, et l' 401(k) pour une seule personne ou individuel.

Pour moi, ce dernier est le gagnant, et celui que j'ai ouvert pour mon entreprise principale (et celle de ma femme, une fois sa pratique qualifiée).

Supposons que vos bénéfices (plus le revenu de votre conjoint, le cas échéant) soient suffisamment élevés pour couvrir les dépenses de votre famille et laisser beaucoup plus.

Votre taux marginal d'impôt sur le revenu fédéral pourrait être aussi élevé que 37 %. Si vous vivez dans un État à impôts élevés comme la Californie, vous pourriez devoir payer jusqu'à 12,3 % à l'État, et la loi fiscale de 2017 limite votre capacité à déduire les impôts d'État plus les impôts fonciers à seulement 10 000 $.

Cela signifie que vous seriez doublement imposé et votre charge fiscale totale sur le revenu pourrait approcher 50 % !

Entrez le 401(k) individuel.

Si votre tranche d'imposition est plus élevée maintenant que vous ne vous y attendez à la retraite, un 401(k) traditionnel vous permet de reporter les impôts sur un total (report de salaire des employés plus contribution élective de l'employeur) jusqu'à 61 000 $ pour 2022, plus 6 500 $ supplémentaires si vous avez plus de 50 ans !

Si vous pensez que votre tranche d'imposition à la retraite sera plus élevée, il existe une option Roth avec les mêmes limites.

Supposons que vous ayez commencé à contribuer à un 401(k) à vos 50 ans, au début de 2006, en maximisant vos contributions chaque année (de 49 k $ en 2006 à 63,5 k $ en 2020, y compris les montants de rattrapage, en montants mensuels égaux), voici comment votre solde aurait évolué au cours des 15 années suivantes.

Si vous aviez été agressif et aviez investi 100 % dans le S&P 500, vous auriez terminé 2020 avec près de 2 millions de dollars !

Si vous aviez été un peu plus conservateur, investissant 70 % dans le S&P 500 et 30 % dans les obligations, et rééquilibrant annuellement, vous auriez terminé 2020 avec un peu moins de 1,7 million de dollars, loin d'être mal, et le solde de votre portefeuille n'aurait pas été aussi volatile.

Mieux encore, si votre conjoint travaillait pour votre entreprise, avec un salaire suffisamment élevé pour vous permettre de maximiser aussi ses contributions, vous auriez terminé 2020 avec plus de 3,9 millions de dollars avec le portefeuille 100 % actions, ou un peu moins de 3,4 millions de dollars avec le portefeuille 70/30.

Avec 3,4 millions de dollars, en utilisant la règle des 4 %, vous pourriez retirer 136 000 $ la première année de votre retraite, ajusté chaque année en fonction de l'inflation, et avoir une excellente chance de maintenir cela pour le reste de vos vies.

Évidemment, si vous commencez aujourd'hui, vos résultats au cours des 15 prochaines années seront différents, mais ce qui précède illustre la puissance de combiner les contributions annuelles élevées avec l'investissement à imposition différée d'un 401(k) traditionnel.

En faisant la même chose avec un Roth 401(k), vos contributions auraient été en dollars après impôt, ce qui est plus difficile. Cependant, bien que vos soldes auraient été les mêmes, toutes les distributions Roth à la retraite seraient exonérées d'impôt !

Dans mon cas, j'ai lancé mon 401(k) individuel en 2012, et bien que j'aie maximisé ce que j'aurais pu compte tenu du salaire que je me verse, c'est moins que ce que j'aurais pu mettre de côté avec un salaire plus élevé (n'oubliez pas que la contribution patronale est limitée à 25 % de votre rémunération).

Avec 10 ans de contributions un peu moins que le maximum absolu autorisé, et seulement mes contributions, mes résultats sont moins que l'hypothétique ci-dessus, mais quand même plutôt excellents.

Savez-vous ce qui m'a vraiment abasourdi ?

Dans une bonne année pour les marchés, vos rendements 401(k) pourraient dépasser vos bénéfices commerciaux !

Pas convaincu ?

Supposons que vos bénéfices annuels (avant de tenir compte du salaire que vous vous versez et de votre contribution 401(k)) soient un sain 300 000 $. Si votre 401(k) rapporte 35 % pour l'année sur un solde de 1 million de dollars, vos rendements d'investissement viennent de dépasser vos bénéfices commerciaux, même en ignorant les rendements des contributions de l'année en cours.

Je doute que cela se produise très souvent, en particulier dans les premières années, quand votre solde du plan est inférieur à 7 chiffres, mais quand cela se produira, cela soufflera probablement votre esprit comme cela a soufflé le mien !

IRA SIMPLE vs. IRA SEP vs. 401(k) individuel

Si vous n'êtes toujours pas sûr que le 401(k) individuel est le meilleur choix pour vous, voici un tableau de comparaison pratique pour les trois plans de retraite pour petites entreprises les plus populaires.

	IRA SIMPLE	IRA SEP	401(k) individuel
Admissibilité pour ouvrir un plan pour votre entreprise	Tout propriétaire d'entreprise, généralement avec 100 employés ou moins	Tout propriétaire d'entreprise, avec ou sans employés	Tout propriétaire d'entreprise sans employés*, sauf le conjoint
Limite de contribution	Total jusqu'à 19 200 $ en 2021 et 23 150 $ en 2022, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 3 000 $ si vous avez 50 ans ou plus	Jusqu'à 58 000 $ en 2021 et 61 000 $ en 2022 (aucun report facultatif ou contribution de rattrapage autorisé)	Total jusqu'à 58 000 $ en 2021 et 61 000 $ en 2022, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus
Impôts sur les contributions	Les contributions sont faites avant impôt, réduisant le revenu imposable de l'année	Les contributions sont faites avant impôt, réduisant le revenu imposable de l'année	401(k) traditionnel : Les contributions sont faites avant impôt, réduisant le revenu imposable de l'année. 401(k) Roth : Les contributions sont faites en dollars après impôt
Impôts sur les distributions admissibles à la retraite	Les distributions admissibles sont imposées comme revenu	Les distributions admissibles sont imposées comme revenu	401(k) traditionnel : Les distributions admissibles sont imposées comme revenu. 401(k) Roth : Les distributions admissibles sont exemptes d'impôt

* Auparavant, les employés à temps partiel travaillant moins de 1 000 heures/an n'auraient pas affecté votre capacité à ouvrir un 401(k) individuel, mais la loi SECURE a changé cela. Maintenant, si vous avez un ou plusieurs employés qui ont travaillé entre 500 et 999 heures/an pendant trois ans, ils sont considérés comme des employés à temps partiel de longue durée, qui doivent avoir accès à votre plan 401(k). Cela signifie que votre entreprise ne se qualifie plus pour un 401(k) individuel (bien que si vous êtes disposé à supporter les dépenses et complications plus importantes d'un plan 401(k) régulier, cela reste disponible pour vous).

Clairement, les limites de l'IRA SIMPLE sont beaucoup plus basses que celles de l'IRA SEP, qui sont similaires à celles du 401(k) si vous avez moins de 50 ans.

Si vous avez plus de 50 ans, le 401(k) individuel permet une contribution de 6 500 $ plus élevée que l'IRA SEP, en raison de la disposition de rattrapage.

Même si vous avez moins de 50 ans, dans certaines situations le 401(k) est meilleur, car sa limite est 100 % du salaire en report plus 25 % de la rémunération en contribution patronale facultative, par rapport à 20 % du chiffre d'affaires pour l'IRA SEP d'un propriétaire unique ou d'une LLC à membre unique (qui n'est pas configurée pour être imposée en tant que S-corp).

De plus, le 401(k) permet une option Roth et peut autoriser les emprunts, aucun des deux n'étant autorisé pour les IRA SEP. Comme inconvénient mineur, les plans 401(k) individuels avec des soldes totaux supérieurs à 250 000 $ vous obligent à déposer un formulaire 5500 (relativement simple).

À propos, certaines sociétés de conseil vous permettent d'ouvrir un soi-disant Solo 401(k), où vous pouvez investir dans des actifs au-delà des actions, des rentes, des ETF et des fonds communs de placement. Ceux-ci incluent par ex. l'immobilier résidentiel ou commercial, les terres brutes, les hypothèques, les prêts privés, les privilèges fiscaux, les entreprises privées, l'or, les devises, etc.

Comment ouvrir votre propre plan 401(k) individuel

D'abord, parlez avec votre conseiller fiscal pour vous assurer que votre entreprise est bien configurée et suffisamment rentable pour qu'un 401(k) soit avisable. En supposant que votre conseiller soit d'accord, trouvez un fournisseur solide et suivez son processus.

J'utilise T. Rowe Price, mais il y en a beaucoup d'autres.

L'essentiel

Si votre entreprise solo génère des bénéfices élevés et que vous souhaitez accumuler de la richesse pour la retraite, vous ferez probablement bien d'ouvrir un plan 401(k) individuel dès que possible et de contribuer autant que vous le pouvez aussi longtemps que vous le pouvez.

Faites cela pendant une décennie ou plus et vous pourriez facilement devenir un (multi-)millionnaire du 401(k) !

Clause de non-responsabilité

Cet article est destiné à des fins informatives uniquement et ne doit pas être considéré comme un conseil financier, d'investissement, commercial ou juridique ; ce n'est pas non plus un approbation d'un fournisseur de plan de retraite particulier. Les informations ci-dessus sont exactes selon mes meilleurs connaissances, mais je ne suis pas un professionnel des impôts. Vous devriez consulter un professionnel pertinent avant de prendre des décisions majeures.

Cet article a été écrit par Opher Ganel, consultant et stratège financier. La carrière d'Opher a eu de nombreux rebondissements imprévisibles. Une maîtrise en physique théorique, un doctorat en physique expérimentale des hautes énergies, un postdoctorat en R&D de détecteurs de particules, un poste de recherche en physique expérimentale des rayons cosmiques (y compris quelques visites en Antarctique), une brève expérience dans une petite entreprise de services d'ingénierie soutenant la NASA, suivi du lancement de sa propre petite pratique de conseil soutenant les projets et programmes de la NASA. En cours de route, il a lancé d'autres micro-entreprises et a aidé sa femme à lancer et à développer sa propre pratique de thérapie conjugale et familiale. Maintenant, il utilise toutes ces expériences pour offrir des services de stratégie financière pour aider les professionnels indépendants à atteindre leurs objectifs financiers personnels et professionnels.

Questions fréquemment posées

Qu'est-ce qu'un 401(k) individuel et en quoi diffère-t-il d'un IRA SEP pour les petits propriétaires d'entreprise ?

Un 401(k) individuel est un plan de retraite pour les travailleurs indépendants sans employés qui permet des contributions totales jusqu'à 61 000 $ par an, nettement plus que la plupart des alternatives.

La différence clé par rapport à un IRA SEP se résume à la flexibilité des contributions et aux options supplémentaires. Un IRA SEP plafonne les contributions à 20–25 % du chiffre d'affaires, ce qui nuit aux propriétaires qui se versent un salaire modeste. Le 401(k) individuel combine un report de salaire des employés plus une contribution patronale, vous permettant d'atteindre la limite annuelle plus facilement. Il offre également une option Roth pour les distributions de retraite exemptes d'impôt, et des contributions de rattrapage de 6 500 $ pour les personnes de plus de 50 ans. Pour un propriétaire de petite entreprise rentable cherchant à réduire le revenu imposable tout en accumulant de la richesse à long terme, le 401(k) individuel gagne sur presque tous les plans.
Combien un propriétaire de petite entreprise peut-il contribuer à un 401(k) individuel chaque année ?

En 2022, un propriétaire de petite entreprise peut contribuer jusqu'à 61 000 $ à un 401(k) individuel, ou 67 500 $ s'il a 50 ans ou plus, en combinant les reports de salaires des employés et les contributions patronales.

Ce total se décompose en deux parties : le report de salaire des employés, jusqu'à 20 500 $, et la contribution patronale facultative, jusqu'à 25 % de votre rémunération. Si votre conjoint travaille également dans l'entreprise et reçoit un salaire admissible, il peut contribuer les mêmes montants, potentiellement mettant de côté plus de 135 000 $ par an entre deux personnes. Pour une entreprise d'abonnement rentable ou un opérateur SaaS solo générant un revenu récurrent solide, maximiser ces contributions chaque année est l'une des stratégies légales les plus efficaces pour réduire la responsabilité fiscale de l'année en cours tout en composant la richesse dans un compte à imposition reportée ou exempte d'impôt.
Comment les fondateurs de SaaS savent-ils quand le chiffre d'affaires de leur entreprise est suffisamment fort pour justifier l'ouverture d'un plan de retraite ?

Une petite entreprise SaaS est généralement prête pour un plan de retraite comme un 401(k) individuel quand les bénéfices dépassent constamment les dépenses de vie personnelles et poussent le propriétaire dans une tranche d'imposition marginal élevée.

Le signal le plus clair est quand votre taux marginal fédéral atteint 24 % ou plus, car c'est à ce moment que les contributions à imposition reportée créent des économies significatives. Pour les entreprises d'abonnement, cela signifie généralement que votre MRR est suffisamment stable et prévisible pour que vous ne réinvestissiez plus chaque dollar dans la croissance. Le suivi du MRR en temps réel, du revenu net après churn et des marges bénéficiaires mensuelles vous donne la visibilité pour prendre cette décision en toute confiance. Baremetrics expose exactement ces chiffres à partir de vos données Stripe ou Recurly, afin que vous puissiez voir d'un coup d'œil si votre revenu récurrent est suffisamment stable pour commencer à mettre de l'argent de côté pour la retraite sans affamer votre budget de croissance.
Un propriétaire de petite entreprise SaaS peut-il réduire sa facture fiscale en utilisant un plan de retraite tout en accumulant de la richesse à long terme ?

Oui, contribuer le maximum à un 401(k) individuel réduit votre revenu imposable dollar pour dollar tout en composant simultanément la richesse dans un compte à imposition reportée ou exempte d'impôt.

Pour un propriétaire d'entreprise dans une tranche d'imposition combinée fédérale et étatique approchant 50 %, une contribution de 61 000 $ pourrait protéger jusqu'à 30 000 $ ou plus de l'imposition en une seule année. Sur 15 ans de contributions maximisées investies dans un portefeuille diversifié, les projections du blog montrent des soldes approchant 2 millions de dollars pour un seul contributeur, ou près de 4 millions de dollars pour un couple. L'effet de composition s'accélère à mesure que le solde augmente : lors d'une forte année de marché, les rendements d'investissement sur un solde 401(k) à sept chiffres peuvent réellement dépasser les bénéfices commerciaux qui l'ont financé. Commencer tôt et contribuer régulièrement est le cœur de la stratégie.
Quelle est la différence entre un 401(k) traditionnel et un 401(k) Roth pour un propriétaire de petite entreprise ?

Un 401(k) traditionnel réduit votre revenu imposable maintenant et impose les retraits à la retraite, tandis qu'un 401(k) Roth utilise des contributions après impôt afin que toutes les distributions de retraite admissibles soient complètement exemptes d'impôt.

Le bon choix dépend de l'endroit où vous vous attendez à ce que votre taux d'imposition se situe à la retraite par rapport à aujourd'hui. Si votre entreprise d'abonnement génère des profits maximaux maintenant et que vous vous attendez à un revenu inférieur à la retraite, la voie traditionnelle vous offre un avantage immédiat plus important. Si vous vous attendez à une augmentation des impôts ou à un revenu de retraite élevé, l'option Roth bloque les taux d'aujourd'hui. Les deux versions partagent les mêmes limites de contribution, y compris le rattrapage de 6 500 $ pour ceux de plus de 50 ans, et les deux permettent le même plafond de contribution combinée employé plus employeur de 61 000 $ en 2022.

Ce plan de retraite pour petite entreprise peut vraiment créer de la richesse (Ou, comment devenir millionnaire en 401(k))