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La connexion de taxe de vente est une situation dans laquelle une entreprise est tenue de payer la taxe de vente dans un État particulier en raison d'une présence physique, de ventes d'affiliation ou d'autres activités économiques au sein de cet État. Ce concept est crucial pour que les fondateurs de SaaS le comprennent, en particulier s'ils ont une équipe distante, des ventes d'affiliation ou des partenaires marketing, ou utilisent des annonces au coût par clic qui dirigent les utilisateurs vers des achats. Comprendre la connexion de taxe de vente est essentiel pour assurer la conformité aux règles fiscales dans les États où ils effectuent des transactions et des ventes.
Mettre vos impôts en ordre figure en tête de liste de diligence raisonnable. Les investisseurs et les acheteurs potentiels ne veulent pas voir que votre entreprise doit toutes sortes de dollars d'impôts, et ils ne veulent pas non plus voir que vous avez négligé quelque chose d'aussi important. De plus, aucun d'entre nous ne veut avoir d'ennuis avec l'IRS ! J'ai vu des startups fermer parce qu'elles devaient des frais énormes à l'IRS pour ne pas avoir payé les impôts correctement.
Outre les impôts fédéraux, étatiques et locaux typiques que vous payez en tant qu'entreprise enregistrée, il existe des règles fiscales spécifiques que les fondateurs de SaaS doivent connaître.
Nous ne sommes en aucun cas des comptables, mais nous voulions exposer certaines des réglementations fiscales les plus critiques que les fondateurs de SaaS doivent garder à l'esprit.
Comment fonctionnent les taxes de vente pour SaaS
Les taxes de vente (taxes d'État/locales payées sur les achats que font vos clients) deviennent compliquées avec les entreprises SaaS parce que nous ne vendons rien de tangible. Nos clients ne reçoivent pas de CD avec un logiciel ou un lien de téléchargement. Au lieu de cela, ils se connectent et accèdent à nos plateformes via le cloud. Comme c'est un concept plus récent, les gouvernements des États débattent toujours de la façon de taxer ces services.
Dans de nombreux États, vous serez exonéré de la taxe de vente. Dans d'autres, vous serez tenu de payer. Par exemple, l'État de New York a une loi qui stipule que tout logiciel préécrit est un produit imposable, quel que soit son mode d'accès (Regulation 20 NYCRR §526.7(e)(4)). Donc, vous et votre comptable devez faire vos devoirs sur les États qui vous exigeront quoi.
Voici un lien qui vous indiquera si vous devez examiner la taxe de vente dans un État donné.
Qu'est-ce qui se qualifie comme une présence (connexion) dans un État donné ?
Si vous vendez votre logiciel dans des États autres que l'État dans lequel votre entreprise est enregistrée, vous pourriez être tenu de déposer des documents établissant une « connexion ». La connexion signifie que vous avez une présence établie dans cet État où vous vendez votre logiciel, et par conséquent, vous pouvez percevoir la taxe de vente là-bas.
Les qualifications pour une « présence » ou connexion diffèrent d'un État à l'autre. En ce qui concerne les entreprises SaaS, il existe deux types de présence :
Une présence physique – vous avez une adresse, un espace de coworking ou un bureau là-bas
Un employé, un entrepreneur, un partenaire – quelqu'un qui représente votre entreprise travaille DANS cet État ou s'y rend pour vendre votre produit.
La plupart des États définissent la connexion comme ceci:
Maintenir, occuper ou utiliser, de manière permanente ou temporaire, directement ou indirectement ou par l'intermédiaire d'une filiale, un bureau, un lieu de distribution, de vente ou de présentation d'échantillons, un entrepôt ou un lieu de stockage ou un autre lieu d'exploitation.
*Avoir également un représentant, un agent, un vendeur, un démarcheur ou un solliciteur exploitant dans cet État en vertu de l'autorité du détaillant ou de sa filiale, sur une base temporaire ou permanente.*
Types de connexion
• Clic direct – lorsqu'un fournisseur de services ou un service Web envoie un client d'un lien Web vers votre site et effectue un achat. Les annonces au coût par clic, les annonces-bannières, les annonces Google, etc. ne comptent pas si votre client n'effectue pas un achat directement après avoir cliqué sur l'annonce. Donc une campagne publicitaire axée sur générer des prospects et non sur les ventes directes ne nécessiterait pas de connexion.
• Économique – Si vous atteignez un seuil en dollars de ventes, vous devez payer la taxe de vente. Si vous restez sous les deux montants de seuil, vous êtes exonéré. Selon le Guide ultime de la connexion économique aux États-Unisde Quaderno, chaque État définit ses propres seuils.
• Affiliation – Quelqu'un (soit une société externalisée, soit un représentant commercial) représente votre entreprise dans cet État et effectue des ventes en votre nom.
• Marché – Les entreprises de commerce électronique doivent payer la taxe si elles vendent dans un État, fournissent un service client aux clients de cet État, commercialisent dans la région et traitent les paiements de l'État.
Établissez une connexion dans les États nécessaires pour votre entreprise. N'essayez pas de faire cela seul, demandez à votre comptable ! Vérifiez ici pour les types de connexion spécifiques et les exigences dans divers États.
