Table des Matières
Une responsabilité est une obligation financière ou juridique ou une dette qu'une personne ou une entreprise doit à une autre partie. Les responsabilités sont réglées par le transfert de fonds, de biens ou de services à la partie à laquelle elles sont dues.
En termes simples, si vous devez de l'argent à quelqu'un d'autre et ne l'avez pas encore remboursé, c'est une responsabilité.
Contrairement aux actifs, qui ajoutent de la valeur à une entreprise, les responsabilités diminuent la valeur et les capitaux propres.
Baremetrics est un outil de surveillance des métriques commerciales qui fonctionne comme un tableau de bord pour votre entreprise. Vous pouvez voir MRR, ARR, LTV, le nombre total de clients, et bien d'autres éléments directement sur votre tableau de bord Baremetrics. Consultez le compte de démonstration ici.
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Quels sont les principaux types de responsabilités ?
Les responsabilités sont classées en trois catégories : les responsabilités à court terme, à long terme et les responsabilités éventuelles.
Explorons chacune d'elles plus en détail :
1. Responsabilités à court terme
Les responsabilités à court terme (également appelées responsabilités courantes) sont des dettes ou des obligations qui doivent être payées dans un délai de 12 mois.
Les exemples de responsabilités à court terme incluent :
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Comptes et factures
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Intérêts à payer
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Emprunts à court terme
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Découverts bancaires
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Impôts sur le revenu à payer
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Toutes les charges à payer
Si vous gérez une entreprise, vous devez surveiller votre dette à court terme et vous assurer que vos actifs courants vous donnent les liquidités dont vous avez besoin pour respecter vos obligations et dettes.
2. Responsabilités à long terme
Les responsabilités à long terme (également appelées responsabilités non courantes) sont des obligations ou des dettes qui sont dues dans plus d'un an.
Les entreprises contractent des dettes à long terme pour accéder aux fonds dont elles ont besoin pour les projets CAPEX ou pour acquérir des actifs. Si une entreprise n'est pas en mesure de rembourser ses responsabilités à long terme à l'échéance, cela pourrait menacer sa solvabilité et sa viabilité globale.
Voici quelques exemples de responsabilités à long terme :
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Hypothèques
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Contrats de location-acquisition
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Obligations à payer
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Billets à long terme à payer
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Toutes les responsabilités fiscales différées
3. Responsabilités éventuelles
Les responsabilités éventuelles sont des responsabilités qui peuvent survenir, selon la façon dont un événement futur encore à déterminer se déroule. Cela en fait des responsabilités potentielles.
Les exemples de responsabilités éventuelles incluent les procès et les garanties de produits.
Comment gérez-vous les responsabilités en comptabilité ?
Dans le monde de la comptabilité, les « responsabilités » représentent les dettes qui sont enregistrées dans les livres d'une entreprise. Il est important pour tout propriétaire d'entreprise de comprendre comment les identifier et les enregistrer.
Les responsabilités doivent être enregistrées sur le biland'une entreprise, qui est divisé en trois sections :
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Une section actifs, qui indique le montant que vous avez.
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Une section capitaux propres, qui reflète le montant que le(s) propriétaire(s) ou autres investisseurs ont investi dans l'entreprise à un moment donné.
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Une section responsabilités, qui indique ce que l'entreprise doit.
Le total des responsabilités d'une entreprise doit être égal à la différence entre son actif total et ses capitaux propres totaux :
Actifs = responsabilités + capitaux propres
Responsabilités = actifs – capitaux propres
Maintenant que nous avons couvert les bases, examinons de plus près les responsabilités dans le contexte des entreprises SaaS.
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Quand est-il acceptable que les entreprises SaaS génèrent des responsabilités ?
La création et la mise sur le marché d'une entreprise SaaS ne sont plus aussi coûteuses qu'avant – mais cela coûte toujours de l'argent !
À condition qu'une entreprise ait un plan commercial et financier solide et s'attende à obtenir un rendement raisonnable et évolutif sur les nouveaux investissements, il est judicieux de générer des responsabilités. Il est bien accepté dans les milieux d'affaires que la « bonne dette » puisse être une chose positive. Mais les propriétaires d'entreprise doivent s'assurer qu'ils allouent du capital à des initiatives qui rapportent. S'ils ne le font pas, ils auront du mal à servir leur dette.
Les banques hésitent parfois à offrir des prêts aux entreprises SaaS émergentes car beaucoup n'ont pas encore d'actifs physiques pour garantir le prêt ou ne sont pas encore rentables.
Heureusement, plus récemment, les prêteurs « alternatifs » ont commencé à reconnaître le potentiel inhérent aux entreprises SaaS et qu'elles ont beaucoup plus de capacité d'endettement que ce qu'on pensait traditionnellement. Ces prêteurs examinent généralement les flux de revenus récurrents, le taux de désabonnement, les marges brutes et les responsabilités impayées d'une entreprise SaaS pour décider si elle est admissible à la dette ou non.
Si vous envisagez d'emprunter pour financer et développer votre venture SaaS, assurez-vous de comprendre précisément comment fonctionnent vos prêts. Mieux encore, demandez de l'aide pour faire une modélisation financière.
Quelles sont les autres responsabilités typiques des entreprises SaaS ?
Outre la dette liée aux emprunts, il existe d'autres passifs spécifiques au SaaS qu'il est important de comprendre. Beaucoup de ces éléments sont directement liés à modèle commercial SaaS.
Autrefois, si une entreprise voulait accéder à un logiciel et l'utiliser, cela signifiait des licences d'entreprise et des installations sur site. Mais l'avènement du SaaS a complètement bouleversé ce modèle, donnant aux entreprises et même aux utilisateurs individuels les moyens d'utiliser le logiciel qu'ils veulent, quand ils le veulent, avec une carte de crédit et quelques clics dans leurs navigateurs. De plus, le modèle basé sur la consommation « à l'usage » du SaaS rend cela possible à un prix très attrayant.
Étant donné les caractéristiques légères en actifs et « clé en main » du SaaS, il est facile de supposer que la création et le maintien d'une entreprise SaaS rentable est simple. Malheureusement, ce n'est pas toujours le cas.
Voici pourquoi :
Les entreprises qui proposent un modèle de licence traditionnel émettent généralement à leurs clients des factures standard qui incluent une licence initiale, des frais de mise en œuvre et de personnalisation, ainsi que des frais de maintenance et d'assistance. Cependant, les entreprises SaaS regroupent tous ces frais dans leur abonnement (et parfois) des frais de configuration.
En fin de compte, le succès d'une entreprise SaaS dépend du nombre de clients qui décident de utiliser ses produits de manière récurrente.
Si les clients décident de ne pas renouveler ou d'annuler leurs abonnements (un terme connu dans l'industrie sous le nom de «attrition»), les revenus et la rentabilité générale peuvent en souffrir. Et même si les paiements d'abonnement sont programmés et automatisés, les paiements des clients échouent parfois si leurs cartes de crédit ont expiré ou s'il y a des fonds insuffisants sur leurs comptes.
Lorsque cela se produit, l'entreprise SaaS doit investir du temps et des ressources pour contacter le client et tenter de récupérer le paiement. Si cela s'avère infructueux ou que le client ne répond pas, l'entreprise SaaS peut décider d'engager des procédures de recouvrement de créances, qui peuvent elles-mêmes être coûteuses.
Comment les entreprises SaaS peuvent-elles surveiller leurs passifs ?
Le suivi des passifs dans le SaaS peut être délicat, compte tenu des nuances du modèle commercial d'abonnement que nous avons décrites ci-dessus. Cependant, si les entreprises SaaS sont disciplinées dans la surveillance de quelques métriques clés, elles seront en mesure de surveiller de près leurs passifs et de prendre des mesures avant qu'ils ne deviennent disproportionnés.
Voici quelques-unes des métriques les plus importantes que les entreprises SaaS doivent suivre et comment Baremetrics peut aider :
Utiliser Baremetrics pour surveiller les métriques de votre entreprise
Baremetrics vous permet de voir tous vos revenus et passifs dans un tableau de bord cristallin. Vous pouvez aussi prévision dans le futur et utiliser des outils automatisés pour récupérer les paiements échoués.
Voici quelques-unes des métriques que notre plateforme vous permet de suivre au niveau granulaire :
1. Clients actifs
Les clients actifs sont les utilisateurs qui paient actuellement pour utiliser votre produit (à l'exclusion de ceux qui sont en période d'essai gratuite ou en plan gratuit ou qui sont en retard de paiement.) Baremetrics vous permet de suivre la croissance de votre nombre de clients actifs au fil du temps.
2. Revenu mensuel récurrent (MRR)
Le MRR est le revenu que vous gagnez auprès de clients sur une base mensuelle. Si vous suivez et analysez régulièrement votre MRR, vous obtiendrez un aperçu de la santé générale de votre entreprise. Pour découvrir comment vous pouvez calculer votre MRR dans Baremetrics, consultez notre article de blog sur MRR ou essayez notre outil gratuitement.
3. Taux de fonctionnement annuel (ARR)
ARR est votre revenu mensuel récurrent (MRR) annualisé. Il vous donne une idée du revenu que vous pouvez vous attendre à générer au cours d'une année, en fonction de votre MRR actuel. Comprendre votre ARR est utile lorsque vous envisagez vos plans de croissance et d'expansion. En savoir plus sur le TRA.
4. Revenu moyen par utilisateur (ARPU)
C'est le montant moyen de revenu que vous recevez de chaque client actif au cours d'une période d'un mois. Il est important de calculer votre ARPU sur les clients actifs plutôt que sur votre nombre total d'utilisateurs.
5. Désabonnement
Comme nous l'avons mentionné précédemment, le churn est le pourcentage de clients ou de revenus que vous perdez au cours d'une certaine période. Si vous avez du mal à maîtriser votre churn, cela aura un impact sur vos revenus et votre viabilité à long terme. En savoir plus sur l'analyse du churn dans notre guide en 3 étapes.
6. Valeur du cycle de vie client (LTV)
La LTV est une estimation du revenu que vous pouvez vous attendre à générer à partir du client moyen avant qu'il ne se désabonne. Les entreprises SaaS utilisent la LTV pour calculer combien elles devraient raisonnablement investir dans l'acquisition d'un nouveau client. Baremetrics vous permet de suivre votre LTV au fil du temps et d'analyser la LTV pour des clients spécifiques.
Baremetrics vous permet également de segmenter vos clients de plusieurs façons, par exemple :
- Par plan
- Par géographie
- Par cohorte
Cela vous permet d'être plus ciblé dans vos efforts de marketing basés sur les comptes. En savoir plus sur l'approche de Baremetrics pour les métriques clients segmentées.
Baremetrics est le fournisseur d'analyses de choix pour les entreprises SaaS qui ont besoin d'améliorer la qualité, la précision et la facilité avec lesquelles elles collectent des données et des informations sur les clients et les finances.
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