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Peu de propriétaires d'entreprise sont aussi passionnés par ce qu'ils font que ceux des entreprises SaaS. Baremetrics a soutenu des centaines de PME avec une analyse complète alors qu'elles développent, construisent et maintiennent leur entreprise au fil du temps. En fait, beaucoup de ces propriétaires restent dans l'industrie pendant des années, tandis que d'autres vendent leurs entreprises à un profit sain.
Dans les deux cas, ces entreprises doivent comprendre les capitaux propres du propriétaire capitaux propres pour prendre des décisions stratégiques sur l'avenir de l'entreprise. Les capitaux propres du propriétaire sont utilisés pour obtenir des prêts d'investissement ou lors de la vente d'une entreprise en tant qu'investissement.
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Que sont les capitaux propres du propriétaire en SaaS ?
Les capitaux propres du propriétaire sont la proportion de la valeur totale des actifs d'une organisation que ses propriétaires et actionnaires peuvent réclamer. Pour calculer les capitaux propres du propriétaire, additionnez la valeur comptable de tous vos actifs.
Les actifs peuvent être soit des actifs courants, soit des actifs non courants. Les actifs courants sont tous les éléments qui peuvent être convertis en espèces dans un an, comme les stocks ou les comptes clients. Vos actifs non courants ou à long terme sont des éléments qui ne sont pas consommés ou convertis en espèces au cours d'un exercice financier, y compris les propriétés immobilières, l'équipement, les brevets, etc.
Une fois que vous avez établi la valeur de vos actifs, tous les passifs (prêts, masse salariale, comptes créditeurs, etc.) sont déduits du montant total. Le montant qui reste après la déduction correspond aux capitaux propres du propriétaire ou à la valeur nette.
Par exemple, si vous avez 400 000 $ d'actifs dans votre entreprise et avez contracté un prêt de 300 000 $ pour couvrir les dépenses, vos capitaux propres du propriétaire s'élèvent à 100 000 $.
Vos capitaux propres du propriétaire augmentent lorsque le propriétaire ou les partenaires augmentent leur apport en capital ou si les bénéfices augmentent par les ventes. Vos capitaux propres du propriétaire sont réduits par les retraits, la dépréciation des actifs ou les pertes.
Pourquoi les capitaux propres du propriétaire sont-ils importants ?
Avant tout, les capitaux propres du propriétaire vous aident à évaluer vos finances. Dans le même temps, cela vous aide à prendre des décisions cruciales concernant l'expansion et la maintenance. Vous pouvez comparer vos capitaux propres du propriétaire d'une période à l'autre pour déterminer si vous gagnez ou perdez de la valeur au fil du temps. N'oubliez pas que lorsque vous cherchez un financement, vous devez montrer vos capitaux propres aux investisseurs et aux prêteurs.
De plus, les capitaux propres du propriétaire ne montrent que la valeur comptable de l'entreprise et non sa valeur marchande. La valeur marchande est le prix des actifs vendus, tandis que la valeur comptable reflète le montant d'achat d'un actif. Par conséquent, votre valeur marchande peut être supérieure ou inférieure à la valeur comptable en raison du potentiel de gain et des revenus de votre entreprise.
Qu'est-ce qui est inclus dans les capitaux propres du propriétaire en SaaS ?
Les capitaux propres du propriétaire incluent l'argent investi par le propriétaire de l'entreprise et les bénéfices générés depuis sa création, moins les fonds retirés de l'entreprise ou perdus par l'entreprise.
Au cas où l'entreprise serait structurée en tant que société et que la propriété serait largement détenue par des actionnaires, vos capitaux propres incluront également les éléments suivants.
i. Bénéfices non distribués
Les entreprises peuvent choisir de distribuer leurs bénéfices aux actionnaires sous forme de dividendes ou de conserver et réinvestir l'argent dans l'entreprise. Les fonds conservés au bilan et non versés sous forme de dividendes font partie des capitaux propres.
ii. Actions en circulation
Les actions d'une société émises et achetées par les investisseurs sont connues sous le nom d'actions en circulation. En d'autres termes, ce sont les actions sur le marché ouvert détenues par les initiés et les cadres de l'entreprise. Cependant, les actions en circulation peuvent fluctuer si la société en émet de nouvelles lors de l'exercice des options d'achat d'actions pour les employés ou de la levée de capital supplémentaire. Leur nombre diminue si l'entreprise rachète des actions.
iii. Actions de trésorerie
Les actions de trésorerie ou actions de trésorerie sont des actions précédemment en circulation rachetées auprès d'actionnaires et détenues par l'entreprise. Les entreprises font souvent cela si elles pensent que leurs actions sont sous-évaluées. Pour augmenter la valeur marchande des actions restantes et le bénéfice par action, l'entreprise pourrait réduire le nombre d'actions en circulation en les rachetant.
iv. Capital supplémentaire versé
Le capital supplémentaire versé ou le capital apporté est le montant payé pour les actions au-dessus de leur valeur nominale. En d'autres termes, c'est le montant d'argent que les investisseurs ont payé pour les actions au-dessus de leur valeur nominale. Il ne peut pas être distribué sous forme de dividendes.
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Les capitaux propres du propriétaire sont-ils un actif ?
Bien que les capitaux propres du propriétaire soient calculés en fonction des actifs possédés par l'entreprise, ils ne sont pas reflétés en tant qu'actif au bilan. Techniquement parlant, les capitaux propres du propriétaire sont les actifs du propriétaire de l'entreprise et non de l'entreprise elle-même.
Les actifs commerciaux sont tous les éléments de valeur possédés par l'entreprise, tandis que les capitaux propres du propriétaire représentent le droit du propriétaire à ce qui resterait si l'entreprise vendait tous ses actifs et réglait ses dettes.
Les capitaux propres du propriétaire peuvent-ils être négatifs ?
Les capitaux propres du propriétaire peuvent être soit négatifs, soit positifs selon l'équilibre des actifs et des passifs de l'entreprise.
Si les passifs d'une entreprise sont plus importants que ses actifs, les capitaux propres du propriétaire seront négatifs, et le propriétaire peut souhaiter investir du capital supplémentaire dans l'entreprise pour couvrir le déficit. Les capitaux propres négatifs du propriétaire peuvent également avoir des implications fiscales. Si le propriétaire retire de l'argent de l'entreprise, les retraits sont imposables en tant que gains en capital.
Il est essentiel que l'entreprise surveille ses comptes de capital et évite les retraits si le solde est négatif. En savoir plus sur l' importance de comprendre les capitaux propres en tant que start-up sur notre blog.
Comment les capitaux propres du propriétaire sont-ils affichés au bilan ?
Les capitaux propres du propriétaire sont enregistrés à votre bilan à la fin de la période comptable. Les actifs sont affichés sur le côté gauche, tandis que sur le côté droit, vous pouvez trouver les passifs et les capitaux propres du propriétaire.
N'oubliez pas que les capitaux propres du propriétaire sont toujours indiqués comme un montant net, montrant le montant d'argent retiré en tant que retraits par le propriétaire ou les partenaires au cours d'une période comptable désignée. L'entreprise maintiendra également un compte de capital qui révèle les capitaux propres nets résultant des investissements du propriétaire.
Comment calculer les capitaux propres du propriétaire
Trouver les capitaux propres du propriétaire n'est pas sorcier, car les mathématiques de base suffisent amplement.
Déduisez simplement les passifs de la valeur totale des actifs pour le calculer :
Capitaux propres du propriétaire = Actif total – Passif total
Le même calcul détermine également les capitaux propres des actionnaires si l'entreprise est une société constituée en société.
La différence fondamentale entre le bilan d'une entreprise SaaS et d'autres entreprises est la façon dont les revenus sont générés. Pour déterminer votre bénéfice net, vous aurez besoin de plusieurs mesures, notamment :
i. Valeur annuelle du contrat (ACV)
Cette mesure représente la valeur moyenne du contrat annuel d'un abonnement client, y compris les nouvelles réservations et les renouvellements. De plus, vous devrez également tenir compte de la perte d'ACV survenue en raison de l'attrition. Gardez un œil sur votre ACV dans Baremetrics.
ii. Revenu annuel
Cela inclut votre revenu total par abonnement et basé sur l'utilisation pour l'année.
iii. Coût des revenus et coûts d'exploitation
Les entreprises vendant des produits physiques inscriraient le Coût des marchandises vendues (COGS) dans leur compte de résultat, mais les entreprises SaaS utilisent le Coût des revenus (COR) à la place. Ce sont les coûts directs engagés pour livrer votre produit au cours de la période comptable. Cela peut inclure les coûts d'hébergement et d'infrastructure, le support client, les opérations cloud, les logiciels tiers ou les frais de données.
Les dépenses d'exploitation incluent le marketing, l'administration et le développement de produits. Ces coûts déterminent vos bénéfices nets, trouvés au bas de votre compte de résultat. Le bénéfice net peut également être enregistré au bilan sous les bénéfices non distribués s'il n'est pas, par exemple, cédé par le biais de dividendes.
Comment le capital-actions est-il calculé lorsqu'il y a des actionnaires ?
Le capital-actions de vos actionnaires est calculé de la même manière que le capital-actions d'une entreprise individuelle ou d'une société de personnes. Il représente le montant total en dollars qui serait retourné aux actionnaires si ses actifs totaux étaient vendus et les dettes réglées.
Le capital-actions est également enregistré au bilan à la fin d'une période de rapport financier et détermine la santé financière.
Le calcul simple est :
Capital-actions = Actif total – Passif total
Conclusion
En tant que propriétaire d'entreprise, comprendre votre capital-actions est vital pour déterminer votre croissance et le potentiel de votre entreprise si elle est vendue en tant qu'investissement. Vous ne pouvez pas évaluer votre capital-actions sans comprendre votre revenu, c'est pourquoi vous avez besoin d'un outil complet conçu pour mesurer et gérer vos métriques SaaS critiques.
Baremetrics est un outil de métriques, de prévisions et d'engagement pour les entreprises SaaS. Suivez vos métriques de revenu les plus importantes et comparez-vous à d'autres entreprises pour obtenir une vue d'ensemble complète de la santé, de la richesse et du potentiel de votre entreprise.
