Table des Matières
En termes simples, le flux de trésorerie net est tout l'argent qui entre moins tout l'argent qui sort. Cette métrique est généralement présentée sur votre état des flux de trésorerie.
L' tableau de flux de trésorerie résume tout l'argent qui entre et qui sort de l'entreprise. Ceci est utilisé pour calculer le flux de trésorerie net. C'est l'un des trois principaux états financiers avec le bilan et des compte de résultat. Tandis que le bilan résume la actifs, passifs et capitaux propres de l'entreprise à un moment donné, le compte de résultat résume la la désabonnement et des dépenses sur une période spécifiée pour calculer le bénéfice net de l'entreprise.
Tout comme le compte de résultat, l'état des flux de trésorerie est présenté pour une période donnée. Il sépare les flux de trésorerie en ceux provenant des activités d'exploitation, des activités de financement et des activités d'investissement. Plus fondamentalement, ils sont divisés en entrées et sorties.
Votre flux de trésorerie net est une métrique particulièrement importante à mesurer dans une SaaS car elle n'est pas toujours alignée sur le moment où la revenue entre dans l'entreprise ou les dépenses quittent l'entreprise.
Baremetrics facilite la collecte et la visualisation de tous vos flux de trésorerie. Lorsque vous avez de nombreux clients, certains sont abonnés sur une base annuelle tandis que d'autres mensuellement, avec plusieurs niveaux et diverses extensions, il peut être difficile de calculer votre MRR, ARR, LTV, et bien plus encore. Heureusement, il y a Baremetrics pour faire tout cela pour vous.
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Comment calculez-vous le flux de trésorerie net ?
Il existe deux équations principales pour calculer le flux de trésorerie net. Elles se combinent en une seule équation de type Voltron qui résume l'intégralité de l'état des flux de trésorerie.
Les deux premières équations de flux de trésorerie net sont :
(1) Flux de trésorerie net = Flux de trésorerie net provenant des activités d'exploitation + Flux de trésorerie net provenant des activités de financement + Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissement
(2) Flux de trésorerie net = Total des entrées de trésorerie – Total des sorties de trésorerie
La première est un résumé des différents types de flux de trésorerie, que nous examinerons dans la section suivante, tandis que la deuxième dit simplement que l'argent entre et sort, et donc nous devons surveiller combien sort par rapport à combien entre.
Celles-ci se combinent en une grande équation qui est essentiellement l'état des flux de trésorerie :
(3) Flux de trésorerie net = (Entrées de trésorerie des activités d'exploitation – Sorties de trésorerie des activités d'exploitation) + (Entrées de trésorerie des activités de financement – Sorties de trésorerie des activités de financement) + (Entrées de trésorerie des activités d'investissement – Sorties de trésorerie des activités d'investissement)
Pour calculer votre flux de trésorerie net, quelle que soit l'équation choisie, vous devrez connaître vos entrées et sorties de trésorerie. Examinons quelques exemples.
Entrées de trésorerie : Paiements des clients, vente de biens ou de services, reçus de prêts, dividendes en espèces, intérêts gagnés, ventes d'actifs fixes, remboursements de fournisseurs et de vendeurs, subventions, financement tiers, règlements de poursuites, réclamations d'assurance, ventes d'équipement et ventes de propriétés.
Sorties de trésorerie : Paie, paiements aux fournisseurs et aux vendeurs, impôts, frais, amendes, licences, intérêts payés, frais de carburant et de transport, loyer, services publics, dépenses de marketing et de publicité, paiements de dette, investissement en capital-actions, rachats d'actions, distribution aux actionnaires et achat de propriétés.
Quels sont les trois types d'activités de flux de trésorerie ?
Le flux de trésorerie net comprend trois catégories :
Activités d'exploitation : Les activités d'exploitation génèrent des flux de trésorerie à partir des opérations générales de votre entreprise, y compris les dépenses d'administration et les reçus des clients.
Activités de financement : Les activités de financement génèrent des flux de trésorerie par des obligations, des dettes et des actions, par exemple l'argent utilisé pour rembourser une dette ou l'argent distribué en tant que dividendes.
Activités d'investissement : Les activités d'investissement génèrent des flux de trésorerie liés à des achats ou ventes majeurs qui modifient la structure à long terme de l'entreprise, par exemple l'achat de nouveaux équipements ou la vente d'une plateforme en dehors de votre plan d'affaires principal. (Consultez cet article sur la façon dont Baremetrics a vendu Intros pour 100 000 $.)
Il est important de noter qu'il y a des entrées et des sorties de trésorerie avec les trois catégories.
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Quels sont les autres types de flux de trésorerie ?
Bien que le flux de trésorerie net soit le type de flux de trésorerie le plus courant à discuter, certaines des autres formes de flux de trésorerie incluent le flux de trésorerie d'exploitation, le flux de trésorerie disponible et le flux de trésorerie disponible pour les capitaux propres.
Flux de trésorerie d'exploitation : Le flux de trésorerie d'exploitation indique le montant de trésorerie généré par une entreprise à partir de ses activités d'exploitation normales. L'une des principales différences entre le flux de trésorerie d'exploitation et le flux de trésorerie net est que le flux de trésorerie d'exploitation n'inclut pas les dépenses en capital (les investissements effectués pour acheter et maintenir les actifs fixes).
Notez que c'est le seul de ces trois autres types de flux de trésorerie qui est une métrique approuvée par les PCGR (Principes comptables généralement reconnus).
- Flux de trésorerie disponible : Le flux de trésorerie disponible est le flux de trésorerie d'exploitation moins les dépenses en capital. Il indique l'argent qui est « libre » à dépenser par la direction.
- Flux de trésorerie disponible pour les capitaux propres : Le flux de trésorerie disponible pour les capitaux propres est le flux de trésorerie disponible plus la dette nette émise (ou moins le remboursement de la dette nette).
Pourquoi le flux de trésorerie net est-il important ?
Bien que le ratio courant et ratio de liquidité immédiate sont des mesures de la liquidité de votre entreprise, le flux de trésorerie net est une indication de la façon dont votre liquidité change au fil du temps. Puisque les problèmes de trésorerie précèdent généralement d'autres problèmes financiers, suivre votre position de trésorerie est extrêmement important pour assurer que vous restez une entreprise viable et agile.
En effet, il y a deux principaux indicateurs de savoir si une entreprise pourra survivre : la rentabilité et le flux de trésorerie. Aussi contre-intuitif que cela puisse paraître, une entreprise rentable sans flux de trésorerie suffisant est destinée à échouer, tandis qu'une entreprise non particulièrement rentable avec un flux de trésorerie positif fort peut survivre assez longtemps pour redresser sa rentabilité.
Comment cela se produit-il ? Eh bien, l'une des principales causes pour lesquelles une entreprise rentable ne maintient pas un bon flux de trésorerie est un échec à percevoir à temps les comptes clients. Les comptes débiteurs sont tous les revenus que vous avez gagnés de vos clients mais que vous n'avez pas encore collectés. Malheureusement, tous les comptes débiteurs ne sont pas recouvrable, et plus longtemps vous attendez, moins il est probable que vous perceviez cet argent dû.
L'une des principales raisons pour lesquelles cela se produit est due aux défaillances de cartes de crédit. Le dunning est une partie extrêmement importante de toute entreprise, et arrêter le churn involontaire est l'une des meilleures choses que vous puissiez faire pour votre entreprise aujourd'hui. Cela peut empêcher un problème de flux de trésorerie momentané de ruiner la rentabilité à long terme de votre entreprise. Jusqu'à 9 % de votre MRR est à risque en raison des paiements échoués. C'est là qu'intervient Baremetrics.
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Quelles sont les limites du flux de trésorerie net ?
Aucune métrique commerciale individuelle n'est parfaite, et cela inclut le flux de trésorerie net. Le consensus général dans les affaires est « avoir plus de liquidités disponibles est mieux », mais ce n'est pas toujours le cas.
Par exemple, si une entreprise a un flux de trésorerie net positif soudainement important parce qu'elle a contracté une nouvelle dette, cela pourrait ne pas être le meilleur indicateur d'une bonne santé financière. Bien que la dette ne soit pas mauvaise en soi, la raison pour laquelle l'entreprise a contracté une dette et le coût de cette dette sont importants à connaître pour évaluer si cette entrée de trésorerie sera bonne pour l'entreprise ou un signal annonciateur de sa fin imminente.
À l'inverse, un flux sortant important des activités d'investissement peut augmenter la capacité d'une entreprise à produire un produit et être un signe de croissance saine.
D'autres sorties de trésorerie qui pourraient être des signes d'une entreprise saine incluent une augmentation des dividendes versés ou le remboursement anticipé d'une dette aux conditions défavorables.
Bien que la position de flux de trésorerie d'une entreprise soit importante, elle ne peut pas être utilisée pour évaluer la santé globale d'une entreprise de manière isolée. Particulièrement pour une entreprise SaaS, il existe de nombreuses autres métriques qui doivent également être prises en considération, telles que MRR (Revenu Récurrent Mensuel), ARR (Revenu Récurrent Annuel), LTV (Valeur de Durée de Vie du Client), CAC (Coût d'Acquisition du Client) et taux de désabonnement.
Utilisez Baremetrics pour mesurer et prévoir votre flux de trésorerie net
Il est difficile de calculer le flux de trésorerie net de votre entreprise. Vous utilisez probablement une passerelle de paiement—ou plusieurs passerelles selon la nature de votre entreprise et/ou les clients que vous ciblez—et examiner toutes les données pour confirmer combien d'argent est entré peut être difficile.
Au-delà de la difficulté, c'est chronophage et vous distrait d'autres tâches. Cela est aggravé si vous avez plusieurs niveaux de plan, certains clients payant mensuellement tandis que d'autres paient annuellement, ainsi qu'une variété de modules complémentaires pour augmenter votre revenu mensuel récurrent d'expansion.
Avant même de vous lancer dans la tâche de prévision votre croissance des revenus ou flux de trésorerie net dans le futur, vous avez besoin d'une plateforme qui apportera toutes ces données provenant de vos différentes plateformes et les présentera de manière facile à lire.
Baremetrics surveille votre ratio de liquidité rapide SaaS, en calculant tout à partir de le MRR de votre entreprise comme indiqué par vos paiements d'adhésion ou d'abonnement/mises à jour vers le taux de désabonnement mensuel. Il garde même une trace de vos paiements afin que vous puissiez connaître votre flux de trésorerie. L'intégration de cet outil innovant peut rendre l'analyse financière transparente pour votre entreprise SaaS, et vous pouvez commencez un essai gratuit aujourd'hui.
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